Panama Papers: Palabras que debes conocer para entender el caso
¿Sociedad offshore? ¿elusión? ¿evasión? Muchas veces los términos financieros pueden resultar confusos
Una filtración de documentos publicada este domingo expuso los
activos financieros de presidentes y personalidades de todo el mundo en
paraísos fiscales, pero a la par, desempolvó un diccionario de palabras
relacionadas con los movimientos financieros que se exponen en los Papeles de Panamá.
A continuación les presentamos este glosario de términos, con base a información de Infobae, para comprender a profundidad el megaescándalo mundial conocido como Panama Papers.
► Sociedad offshore u opaca: Una sociedad offshore es una empresa cuya característica principal es que está registrada en un país en el que no realiza ninguna actividad económica o comercial. Los países en los que están domiciliadas suelen ser paraísos fiscales.
Estas "sociedades opacas" están controladas por empresas o ciudadanos extranjeros, quienes a menudo las usan con el único objetivo de constituir el domicilio legal de la "empresa", que goza de regulaciones legales y fiscales muy favorables.
►Paraíso fiscal: Es un país o Estado que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio. Se estima que la suma total de dinero escondido en estas jurisdicciones asciende a US$21 mil millones. Esto equivale a la producción económica anual de EE.UU. y Japón juntos.
►Lavado de dinero: También conocido como lavado de capitales, lavado de activos y blanqueo de capitales, es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero.
►Testaferro: Es aquella persona que presta su nombre, su persona física, o hasta su firma, para realizar un contrato o un negocio. Pero en los hechos, tanto el negocio y los bienes que adquiere, entre otros, corresponden a otro individuo que por una determinada situación no quiere darse a conocer o no quiere figurar en ese negocio o en un contrato de compraventa determinado.
►Elusión fiscal: Consiste en evitar o retrasar el pago de determinados impuestos, utilizando para ello mecanismos y estrategias legales. Puede ser practicada por cualquier persona, que cuente con un asesoramiento legal y tributario adecuado. Si bien la elusión fiscal no es un delito, no es vista con agrado por las autoridades tributarias.
►Evasión fiscal: Es un acto ilegal que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos, y habitualmente está contemplada como delito o como infracción administrativa en la mayoría de los sistemas tributarios del mundo.
► Domicilio fiscal: Es el domicilio definido según la legislación fiscal de un país a efectos de notificaciones y de impuestos. Esta dirección puede diferir del domicilio civil.
► Director fiduciario: Es la persona encargada de un fideicomiso y de la propiedad de los bienes que lo integran, a solicitud de un fideicomitente y en beneficio de un tercero, sea este fideicomisario o beneficiario.
► Accionista fiduciario: También denominado nominee shareholder, es una persona o entidad que figura como tenedora de los títulos o acciones de una sociedad offshore en lugar de su propietario real, lo que le permite a este último permanecer en el anonimato, según afirma el sitio ParaísosFiscales.info.
► Acciones al portador: También llamadas bearer shares, su utilización ha sido una manera tradicional de mantener la privacidad de inversores y propietarios de empresas. Sin embargo, con el correr del tiempo fueron perdiendo popularidad, como consecuencia de las restricciones que les imponen las medidas contra el lavado de dinero.
EL DATO
Panama Papers: Se filtraron más de 11,5 millones de documentos (mails y registros) de la firma Mossack Fonseca. Esta filtración es 45 veces más grande que lla de Wikileaks.
A continuación les presentamos este glosario de términos, con base a información de Infobae, para comprender a profundidad el megaescándalo mundial conocido como Panama Papers.
► Sociedad offshore u opaca: Una sociedad offshore es una empresa cuya característica principal es que está registrada en un país en el que no realiza ninguna actividad económica o comercial. Los países en los que están domiciliadas suelen ser paraísos fiscales.
Estas "sociedades opacas" están controladas por empresas o ciudadanos extranjeros, quienes a menudo las usan con el único objetivo de constituir el domicilio legal de la "empresa", que goza de regulaciones legales y fiscales muy favorables.
►Paraíso fiscal: Es un país o Estado que exime del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio. Se estima que la suma total de dinero escondido en estas jurisdicciones asciende a US$21 mil millones. Esto equivale a la producción económica anual de EE.UU. y Japón juntos.
►Lavado de dinero: También conocido como lavado de capitales, lavado de activos y blanqueo de capitales, es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero.
►Testaferro: Es aquella persona que presta su nombre, su persona física, o hasta su firma, para realizar un contrato o un negocio. Pero en los hechos, tanto el negocio y los bienes que adquiere, entre otros, corresponden a otro individuo que por una determinada situación no quiere darse a conocer o no quiere figurar en ese negocio o en un contrato de compraventa determinado.
►Elusión fiscal: Consiste en evitar o retrasar el pago de determinados impuestos, utilizando para ello mecanismos y estrategias legales. Puede ser practicada por cualquier persona, que cuente con un asesoramiento legal y tributario adecuado. Si bien la elusión fiscal no es un delito, no es vista con agrado por las autoridades tributarias.
►Evasión fiscal: Es un acto ilegal que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos, y habitualmente está contemplada como delito o como infracción administrativa en la mayoría de los sistemas tributarios del mundo.
► Domicilio fiscal: Es el domicilio definido según la legislación fiscal de un país a efectos de notificaciones y de impuestos. Esta dirección puede diferir del domicilio civil.
► Director fiduciario: Es la persona encargada de un fideicomiso y de la propiedad de los bienes que lo integran, a solicitud de un fideicomitente y en beneficio de un tercero, sea este fideicomisario o beneficiario.
► Accionista fiduciario: También denominado nominee shareholder, es una persona o entidad que figura como tenedora de los títulos o acciones de una sociedad offshore en lugar de su propietario real, lo que le permite a este último permanecer en el anonimato, según afirma el sitio ParaísosFiscales.info.
► Acciones al portador: También llamadas bearer shares, su utilización ha sido una manera tradicional de mantener la privacidad de inversores y propietarios de empresas. Sin embargo, con el correr del tiempo fueron perdiendo popularidad, como consecuencia de las restricciones que les imponen las medidas contra el lavado de dinero.
EL DATO
Panama Papers: Se filtraron más de 11,5 millones de documentos (mails y registros) de la firma Mossack Fonseca. Esta filtración es 45 veces más grande que lla de Wikileaks.
